วิธีใช้เครื่องคำนวณภาษีเงินได้
- กรอกเงินเดือนต่อเดือน โบนัสทั้งปี และรายได้จากงานรับจ้างหรือฟรีแลนซ์ในกลุ่มรายได้ ถ้ารู้ยอดภาษีที่ถูกหัก ณ ที่จ่ายไว้แล้วทั้งปี ให้กรอกด้วย
- เปิดกลุ่มค่าลดหย่อนที่เกี่ยวข้อง แล้วกรอกยอดที่จ่ายจริงหรือจำนวนคน ใต้แต่ละช่องบอกเพดานที่ใช้สิทธิ์ได้ เงินสมทบประกันสังคมเติมให้จากเงินเดือนตามเงินสมทบประกันสังคมมาตรา 33
- ดูภาษีทั้งปี ใบเสร็จรายละเอียด และตารางภาษีแต่ละขั้นของคุณ
ถ้าต้องการดูเงินที่เข้าบัญชีแต่ละเดือน ใช้เครื่องคำนวณเงินเดือนสุทธิและถ้าอยากรู้ว่าเบี้ยประกันแต่ละแบบช่วยประหยัดภาษีได้เท่าไร ใช้เครื่องคำนวณลดหย่อนภาษีจากประกันถ้าปีนี้ถูกเลิกจ้างและได้รับเงินชดเชย ส่วนที่ต้องเสียภาษีตามปกติก็นำมารวมเป็นเงินได้ทั้งปีในหน้านี้ได้ ลองดู ส่วนที่ต้องเสียภาษีจากเครื่องคำนวณเงินชดเชยเลิกจ้างก่อน
ขั้นตอนการคิดภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
- รวมเงินได้ทั้งปี: เงินเดือนคูณสิบสอง บวกโบนัสและรายได้ฟรีแลนซ์
- หักค่าใช้จ่าย 50% ของเงินได้ทั้งปี แต่ไม่เกิน ฿100,000.00
- หักค่าลดหย่อนแต่ละรายการตามเพดานของรายการนั้นและเพดานรวมของกลุ่ม
- หักเงินบริจาค: บริจาคที่หักได้ 2 เท่าหักได้ไม่เกิน 10%ของเงินได้หลังหักค่าลดหย่อน แล้วบริจาคทั่วไปหักได้ไม่เกิน 10% ของยอดที่เหลือหลังหักบริจาคแบบแรก
- ได้เงินได้สุทธิ แล้วคิดภาษีแบบขั้นบันไดตามตารางด้านล่าง
- ถ้าถูกหัก ณ ที่จ่ายไว้แล้ว นำภาษีทั้งปีลบยอดที่ถูกหักไว้ ได้ยอดที่ต้องจ่ายเพิ่มหรือได้คืน ภาษีที่ถูกหักจากค่าจ้างแต่ละครั้งประมาณได้ด้วยเครื่องคำนวณภาษีหัก ณ ที่จ่าย
ตารางขั้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
เงินได้สุทธิแต่ละช่วงเสียภาษีตามอัตราของช่วงนั้น คอลัมน์ขวาสุดคือภาษีรวมเมื่อเงินได้สุทธิเต็มขั้นนั้นพอดี
| เงินได้สุทธิ (บาท) | อัตราภาษี | ภาษีสะสมเมื่อเต็มขั้น (บาท) |
|---|---|---|
| 0–150,000 | 0% | 0.00 |
| 150,001–300,000 | 5% | 7,500.00 |
| 300,001–500,000 | 10% | 27,500.00 |
| 500,001–750,000 | 15% | 65,000.00 |
| 750,001–1,000,000 | 20% | 115,000.00 |
| 1,000,001–2,000,000 | 25% | 365,000.00 |
| 2,000,001–5,000,000 | 30% | 1,265,000.00 |
| เกิน 5,000,000 | 35% | – |
รายการลดหย่อนทั้งหมดและเพดาน
รายการและเพดานชุดเดียวกับที่เครื่องคำนวณใช้ บางรายการต้องรวมกันไม่เกินเพดานรวมของกลุ่ม
| รายการ | ใช้สิทธิ์ได้ |
|---|---|
| ค่าลดหย่อนส่วนตัว (ครอบครัว) | 60,000 บาท หักให้ทุกคน |
| คู่สมรสไม่มีเงินได้ (ครอบครัว) | 60,000 บาท |
| บุตร (ครอบครัว) | คนละ 30,000 บาท |
| บุตรคนที่สองขึ้นไปที่เกิดตั้งแต่ปี 2561 (ครอบครัว) | คนละ 60,000 บาท |
| บิดามารดาที่อุปการะ (ครอบครัว) | คนละ 30,000 บาท สูงสุด 4 คน |
| ผู้พิการหรือทุพพลภาพที่อุปการะ (ครอบครัว) | คนละ 60,000 บาท |
| ค่าฝากครรภ์และคลอดบุตร (ครอบครัว) | ไม่เกิน 60,000 บาท |
| เงินสมทบประกันสังคม (ประกัน) | ตามที่จ่ายจริง |
| ประกันชีวิต (ประกัน) | ไม่เกิน 100,000 บาท (อยู่ในเพดานรวม 100,000 บาท) |
| ประกันสุขภาพ (ประกัน) | ไม่เกิน 25,000 บาท (อยู่ในเพดานรวม 100,000 บาท) |
| ประกันสุขภาพบิดามารดา (ประกัน) | ไม่เกิน 15,000 บาท |
| ประกันชีวิตแบบบำนาญ (ประกัน) | ไม่เกิน 15% ของเงินได้ และไม่เกิน 200,000 บาท (อยู่ในเพดานรวม 500,000 บาท) |
| กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (กองทุนและการลงทุน) | ไม่เกิน 15% ของเงินเดือน (อยู่ในเพดานรวม 500,000 บาท) |
| กบข. (กองทุนและการลงทุน) | ตามที่จ่ายจริง (อยู่ในเพดานรวม 500,000 บาท) |
| กอช. (กองทุนและการลงทุน) | ไม่เกิน 30,000 บาท (อยู่ในเพดานรวม 500,000 บาท) |
| RMF (กองทุนและการลงทุน) | ไม่เกิน 30% ของเงินได้ (อยู่ในเพดานรวม 500,000 บาท) |
| Thai ESG (กองทุนและการลงทุน) | ไม่เกิน 30% ของเงินได้ และไม่เกิน 300,000 บาท |
| เงินลงทุนในวิสาหกิจเพื่อสังคม (กองทุนและการลงทุน) | ไม่เกิน 100,000 บาท |
| ดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อที่อยู่อาศัย (ที่อยู่อาศัยและมาตรการปี 2569) | ไม่เกิน 100,000 บาท |
| ติดตั้งโซลาร์รูฟท็อปที่อยู่อาศัย (ที่อยู่อาศัยและมาตรการปี 2569) | ไม่เกิน 200,000 บาท |
| ซื้องานศิลปะ (ที่อยู่อาศัยและมาตรการปี 2569) | ไม่เกิน 100,000 บาท |
| บริจาคทั่วไป (เงินบริจาค) | ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าลดหย่อน |
| บริจาคที่หักได้ 2 เท่า (เงินบริจาค) | หักได้ 2 เท่าของที่จ่าย ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าลดหย่อน |
| บริจาคพรรคการเมือง (เงินบริจาค) | ไม่เกิน 10,000 บาท |
- ประกันชีวิตและประกันสุขภาพรวมกัน ไม่เกิน ฿100,000.00
- ประกันชีวิตแบบบำนาญ กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ กบข. กอช. และ RMF รวมกัน ไม่เกิน ฿500,000.00
ตัวอย่างการคำนวณภาษีเงินได้
สามกรณีนี้มีรายได้และค่าลดหย่อนต่างกันชัดเจน ทั้งกรณีที่ต้องจ่ายเพิ่มและได้เงินคืน
พนักงานเงินเดือน 30,000 บาท ไม่มีค่าลดหย่อนอื่น
มีแค่ค่าลดหย่อนส่วนตัวและเงินสมทบประกันสังคมที่จ่ายจริงทั้งปี
- เงินได้ทั้งปี
- 360,000.00 บาท
- หักค่าใช้จ่าย
- 100,000.00 บาท
- หักค่าลดหย่อน
- 70,500.00 บาท
- เงินได้สุทธิ
- 189,500.00 บาท
- ภาษีทั้งปี
- 1,975.00 บาท
- ภาษีทั้งปี
- 1,975.00 บาท
เงินเดือน 50,000 บาท บริจาคเกินสิทธิ์ทั้งสองแบบ
บริจาคที่หักได้ 2 เท่า 30,000 บาท และบริจาคทั่วไป 50,000 บาท ถูกหัก ณ ที่จ่ายไว้แล้ว 10,000 บาท
- เงินได้ทั้งปี
- 600,000.00 บาท
- หักค่าใช้จ่าย
- 100,000.00 บาท
- หักค่าลดหย่อน
- 60,000.00 บาท
- หักเงินบริจาคที่หักได้ 2 เท่า
- 44,000.00 บาท
- หักเงินบริจาคทั่วไป
- 39,600.00 บาท
- เงินได้สุทธิ
- 356,400.00 บาท
- ภาษีทั้งปี
- 13,140.00 บาท
- ภาษีที่ถูกหักไว้แล้ว
- 10,000.00 บาท
- ต้องจ่ายภาษีเพิ่ม
- 3,140.00 บาท
ผู้บริหารที่มีรายได้ฟรีแลนซ์และใช้สิทธิ์ลดหย่อนครบทุกกลุ่ม
เงินเดือน 100,000 บาท โบนัส 200,000 บาท รายได้ฟรีแลนซ์ 300,000 บาท ถูกหัก ณ ที่จ่ายไว้ 50,000 บาท
- เงินได้ทั้งปี
- 1,700,000.00 บาท
- หักค่าใช้จ่าย
- 100,000.00 บาท
- หักค่าลดหย่อน
- 1,465,500.00 บาท
- หักเงินบริจาคที่หักได้ 2 เท่า
- 13,450.00 บาท
- หักเงินบริจาคทั่วไป
- 12,105.00 บาท
- เงินได้สุทธิ
- 108,945.00 บาท
- ภาษีทั้งปี
- 0.00 บาท
- ภาษีที่ถูกหักไว้แล้ว
- 50,000.00 บาท
- ได้เงินภาษีคืน
- 50,000.00 บาท
เมื่อไหร่ต้องยื่นแบบภาษีเงินได้ปีนี้
เมื่อคำนวณภาษีทั้งปีจากหน้านี้แล้ว ขั้นต่อไปคือยื่นแบบจริงกับกรมสรรพากร เลือกใช้ ภ.ง.ด.90 ถ้ามีเงินได้ หลายประเภท หรือ ภ.ง.ด.91 ถ้ามีเฉพาะเงินเดือน สำหรับเงินได้ปีภาษี 2569 ยื่นได้ตั้งแต่เดือนมกราคม ถึงมีนาคมของปีถัดไป จะไปยื่นแบบกระดาษที่สำนักงานสรรพากรพื้นที่หรือยื่นออนไลน์ผ่านระบบ e-Filing ก็อยู่ใน ช่วงเวลาเดียวกัน ควรเตรียมเอกสารประกอบค่าลดหย่อนทุกรายการและหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้ล่วงหน้า ดูกำหนดเวลาที่แน่นอนของแต่ละปีได้ที่หน้ากำหนดเวลายื่นแบบของกรมสรรพากร
คำถามที่พบบ่อย
รายได้ฟรีแลนซ์หักค่าใช้จ่ายอย่างไรในเครื่องคำนวณนี้
เครื่องคำนวณนี้รวมเงินเดือน โบนัส และรายได้จากงานรับจ้างหรือฟรีแลนซ์เข้าด้วยกัน แล้วหักค่าใช้จ่าย 50% ของยอดรวม แต่ไม่เกิน ฿100,000.00 ถ้ามีเงินได้ประเภทอื่น เช่น ค่าเช่าหรือรายได้จากการขายของ ยังคิดในเครื่องคำนวณนี้ไม่ได้
ทำไมกรอกยอดลดหย่อนแล้วได้ไม่เต็มจำนวน
แต่ละรายการมีเพดานของตัวเอง และบางรายการอยู่ในเพดานรวมร่วมกับรายการอื่น เช่น ประกันชีวิตกับประกันสุขภาพ หรือกลุ่มกองทุนเพื่อการเกษียณ เมื่อยอดรวมชนเพดาน รายการที่อยู่ท้ายกลุ่มจะใช้สิทธิ์ได้เท่าที่เหลือ ใบเสร็จจะแสดงข้อความว่าแต่ละรายการใช้สิทธิ์ได้เท่าไร
ภาษีที่ถูกหัก ณ ที่จ่ายไว้แล้วดูได้จากที่ไหน
ดูได้จากหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายที่นายจ้างหรือผู้จ่ายเงินออกให้ รวมยอดทุกใบของปีแล้วกรอกในช่องนี้ เครื่องคำนวณจะบอกว่าต้องจ่ายภาษีเพิ่มหรือได้เงินคืนเท่าไร ถ้าไม่กรอก จะแสดงเฉพาะภาษีทั้งปี
ใช้ผลลัพธ์นี้ยื่นแบบภาษีได้เลยหรือไม่
ผลลัพธ์เป็นการประมาณการจากรายการที่กรอกเท่านั้น ตอนยื่นแบบจริงควรตรวจเอกสารประกอบค่าลดหย่อนทุกรายการ และตรวจตัวเลขกับแบบฟอร์มของกรมสรรพากรอีกครั้ง